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                              集團現金池管理初探

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                              • 1. 集團現金池管理初探
                                00:37
                              • 2. 資金池定義與業務分類
                                07:48
                              • 3. 資金池架構的稅務考量
                                42:45
                              • 4. 資金池搭建案例分享
                                13:46
                              • 5. 建立資金池需關注的幾個問題
                                06:11

                              課程簡介

                              本課程講解資金池定義與業務分類;資金池架構的稅務考量;資金池搭建案例分享等需要關注的幾個方面。

                              所屬專題

                              章節介紹

                              • 1 集團現金池管理初探 0:00:37

                              • 2 資金池定義與業務分類 0:07:48

                                本章節介紹了資金池的定義及業務分類,并將與銀行委托貸款模式和集團財務內部設立的資金集中管理模式這兩種業務類型進行了比較。

                              • 3 資金池架構的稅務考量 0:42:45

                                本章節將零余額、按需劃轉、限額式三種資金池架構的優劣進行了比較,剖析資金池的稅務考量,并針對如何建立集團內部現金池的問題介紹了一些操作技巧。

                              • 4 資金池搭建案例分享 0:13:46

                                本章節以某韓資企業在上海成立的食品銷售公司為例,介紹了其運用集團資金池模式的過程,通過搭建資金池前后之對比展示了資金池的優點。

                              • 5 建立資金池需關注的幾個問題 0:06:11

                                本章節強調了建立資金池需關注的幾個重點問題。

                              相關問答 更多 >

                              • 回答者: 陳老師 某大型民企集團支持中心副總裁

                                 您好,子公司20的余額轉到主賬戶則主賬戶余額20+10=30,由于另外一個子賬戶是-15,因此主賬戶要撥付15元出去,因此就變成30-15=15。所以主賬戶最終是15的余額。

                              • 回答者: 時秋紅 鉑略答疑講師

                                【解答】您好!《國家稅務總局關于明確若干營業稅問題的公告》國家稅務總局公告2015年第92號 一、企業集團或企業集團中的核心企業以發行債券形式取得資金后,直接或委托企業集團所屬財務公司開展統借統還業務時,按不高于債券票面利率水平向企業集團或集團內下屬單位收取的利息,按照《財政部 國家稅務總局關于非金融機構統借統還業務征收營業稅問題的通知》(財稅字〔2000〕7號)和《國家稅務總局關于貸款業務征收營業稅問題的通知》(國稅發〔2002〕13號)的規定,不征收營業稅。

                                    根據上述規定,集團采取發行債券的形式取得資金,并在企業集團內部開展統借統還業務,其實質與向金融機構借款后開展的統借統還業務相同。因此,企業集團或企業集團中的核心企業以發行債券形式取得資金后開展統借統還業務,按不高于債券票面利率水平向企業集團或集團內下屬單位收取的利息,可以執行統借統還營業稅政策。

                                    僅供參考,具體請咨詢當地稅務機關。

                              • 回答者: 時秋紅 鉑略答疑講師

                                【解答】您好! 資金池的運行模式主要分為兩種,一是通過集團內部的結算中心運作,二是集團的財務公司運營。

                                集團財務公司模式應該按金融系統的核算模式進行賬務處理;而集團內部的結算中心運作可以根據自己的需要,比如設置“內部往來——某某公司”賬戶進行核算。

                                僅供參考,具體請依據國家相關政策規定執行。

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                              講師介紹

                              陳老師

                              副總裁

                              某大型民企集團支持中心

                              陳老師目前任國內某大型民企集團支持中心副總裁,負責財務、人事、采購、客服、IT信息、內控內審等職能部門,超過二十年的財務管理經驗,此前曾在樂天(上海)食品擔任中國區財務部長,全面負責集團以及分公司財務崗位的設置、財務制度的制定、績效考核、內部審計、預算管理、促銷費以及債權管理等。并完善了財務部門各崗位職責和負責財務報告以及分析。 曾在三得利、大亞科技集團以及雷允上藥業等公司擔任財務部管理要職。其擅長領域有:會計準則與實務、資金與稅務管理、預算管理、成本管理以及財務分析。得益于多年的財務一線與管理崗位的工作經驗,陳老師的教學風格務實接地氣,被學員冠以“干貨王”的稱號。

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                              • 【課件】 集團現金池管理初探

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                              • 【筆記】 集團現金池管理初探

                                1M

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